為進(jìn)一步培育轄內(nèi)銀行保險機(jī)構(gòu)合規(guī)內(nèi)生動力，形成監(jiān)管部門與機(jī)構(gòu)內(nèi)審的風(fēng)險防控合力，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件，重慶銀保監(jiān)局近日印發(fā)《重慶銀保監(jiān)局監(jiān)審聯(lián)動工作管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）。

《辦法》提出，要建立重慶銀保監(jiān)局與機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門就機(jī)構(gòu)相關(guān)情況進(jìn)行聯(lián)系、溝通、合作的監(jiān)審聯(lián)動的工作機(jī)制。

《辦法》秉持前瞻性、互補(bǔ)性、有效性原則，面向轄內(nèi)各類型銀行保險機(jī)構(gòu)，通過會議聯(lián)動、現(xiàn)場聯(lián)動、檢查聯(lián)動、整改聯(lián)動、培訓(xùn)聯(lián)動、外審聯(lián)動等方式，監(jiān)管、審計雙向發(fā)力，動態(tài)掌握機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)等有關(guān)情況，有針對性壓細(xì)壓實機(jī)構(gòu)主體責(zé)任。

《辦法》重點對檢查聯(lián)動（指定內(nèi)審）的實施流程進(jìn)行了細(xì)化，參考現(xiàn)場檢查流程，規(guī)范立項、下達(dá)通知書、組織內(nèi)審人員、制定審計方案、審計過程溝通、出具審計報告及審計資料保存等程序要求，明確監(jiān)管部門全過程參與指定內(nèi)審項目，并賦予內(nèi)審部門一定的靈活性，聚焦合力精準(zhǔn)治理被審計機(jī)構(gòu)存在的問題。

《辦法》還明確了監(jiān)審聯(lián)動的成果運用，統(tǒng)一銀行保險規(guī)則，明確內(nèi)審部門應(yīng)對內(nèi)部審計質(zhì)量負(fù)責(zé)，監(jiān)管部門在綜合評估監(jiān)審聯(lián)動質(zhì)效基礎(chǔ)上，對表現(xiàn)好的機(jī)構(gòu)可在同等條件下適當(dāng)減少檢查頻次，對表現(xiàn)差的機(jī)構(gòu)可予以處罰或問責(zé)。