cfa考生在把握一級《職業(yè)倫理道德》科目考試的內(nèi)容時，往往會從知識框架上來著手記憶。下面會計網(wǎng)將為大家梳理cfa一級考點-勤勉與合理性的框架內(nèi)容。

(資料圖)

勤勉與合理性的知識要點

1.Using Secondary or Third-Party Research

①Secondary research：同事的報告，Third-Party Research：第三方的報告；

②可以使用二三方報告，但需要先確認(rèn)信息是sound的，如果公司或同事已經(jīng)確認(rèn)信息是 sound的，可以直接使用，除非有理由質(zhì)疑；

③判斷 soundness：研究假設(shè)；研究的嚴(yán)謹(jǐn)性；報告時效性；客觀獨立性；

④公司應(yīng)有相關(guān)政策去確認(rèn)報告提供方的質(zhì)量。

2.Selecting External Advisers and Subadvisers

可以用外部顧問，但是需要review 外部顧問的情況，檢查的內(nèi)容包括：道德情況、合規(guī)制度、投資回報質(zhì)量、投資流程和是否遵守投資策略。

3.Quantitatively Oriented Techniques

①Develop：開發(fā)者需要對模型有深入了解，發(fā)布前做全面的測試；確保模型包含了盡可能多的因素，也要考慮極端情況。

②Use：了解基本情況，假設(shè)局限性等；但不要求成為專家；考慮極端情況。

4.Group Research and Decision Making

結(jié)論代表的是團(tuán)隊一致的意見，如果跟最終結(jié)論有分歧，但論證過程是充分合理、獨立客觀的，依然可以署名。

知識點考察方式

1.使用二三方報告應(yīng)先verify。

2.審查和確認(rèn)雇傭的外部顧問后，可以充分相信外部顧問的決策。

3.團(tuán)隊的研究報告只要過程沒問題就可以署名，一旦發(fā)布后，個人不能對外宣稱不同意公司觀點。

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